超详细！关键税源填写攻略

  依据国家税务总局关于关键税源企业确认规范，考虑企业交税状况，2022年关键税源弥补信息收集表填写企业名单现已确认，详细以主管税务机关告诉为准。在该年度内，归入名单的企业须每月填写关键税源弥补信息收集表。

  每月关键税源弥补信息收集表上报截止时刻以主管税务机关告诉为准，为避免接近报送截止日期网络拥堵，主张交税人在交税申报后尽早完结关键税源弥补信息收集表的填写。

  登录“厦门市电子税务局—我要办税—税费申报及交税—申报辅佐信息陈述—关键税源企业数据收集—2022年关键税源弥补信息收集表（税务版）”，依照所属期点击在线填写。

  2.主张在完结本月各项税费申报后再进行关键税源月报表的填写。完结税费申报的当日可在关键税源体系内经过顺次点击网页上方“预备征管数据”和“读入征管数据”的方法将当月已申报数据导入报表对应栏目。

  4.填写完结后请先点击“核算悉数”（填写修正数据前及完结填写后都关键击核算悉数！），核算悉数后再点击审阅。

  （2）若审阅不经过，审阅疑点提示会出现在页面下方，单击审阅疑点会主动定位至标红的错漏处。

  （3）若部分疑点数据为企业运营过程中的实在状况，请双击页面下方的审阅疑点条，在弹出的框内填写详细解说阐明。填写完阐明后再次进行审阅，审阅无误后，点击“上报”。

  （4）若填写的审阅阐明有误需求修正，请在《审阅状况明细》中对需求修正的条目点击右键“删去变长数据行”，再点击“审阅”从头填写。

  5.报表可屡次上报，会掩盖原有报表。在填写过程中可屡次点击保存，避免数据丢掉。此外也可将报表另存为excel格局（右键点击另存为），以便日后查阅。

  1.表中大部分单元格可在下拉框选项中挑选。除已被确定的单元分外，每一个单元格均关键击填写。

  3.关键税源企业增值税申报周期一般为“月报”，企业所得税一般为“季报”。

  4.增值税和企业所得税“优惠方针方式”请按实在的状况在下拉框中打勾（增值税优惠方针方式可多选）。

  您可在“国家税务总局厦门市税务局网站--方针法规库”中查找详细方针文件对应适用的优惠方针。

  3.企业所得税目标（报表期3、6、9、12月需填写2022、2022年累计列）

  留意关键：企业所得税目标从第二季度开端，交税人依据申报表数据填录或修正数据。(请侧重重视)。

  印花税计税金额算计及其间项应填写合同或相关凭据金额，算计应不小于其间项。

  （1）城市保护建造税：若当期增值税、消费税、出口免抵税额稀有，则城建税也应稀有，特殊状况在外。

  （1）174~178行资源消耗量：首要由工业、建筑业、交通运输业企业填写（留意计量单位差异，174电力消费量为万千瓦时、天然气消费量为万立方米，其他为吨）。

  186行：年累计计提折旧：指本年固定资产逐月累计计提的折旧，除产生固定资产处置外，该项有必要大于上月填写数。

  187行：均匀员工人数(单位：人)：审阅公式中员工人数动摇过大指的是环比变化50人，即本月与上月比较，本年均匀员工人数变化大于50。若事实请填写审阅阐明。

  188~189行：本年累计为员工付出的薪酬(含社保基金)：一般该目标需大于上月填写数。

  （1）193~196行 运营收入、首要经运营务收入、主运营务本钱：除出售退回等特殊状况外，该目标需大于上月填写数。企业所得税申报月时，该目标累计数需与企业所得税目标79~80行累计数对应持平（请核实体系取数是不是正确！）。

  （2）企业所得税申报月时，《税收表》财政目标无需填写，体系主动从《财政表》已填写的数据中取数。

  3.除出售退回外，一切前期填写过错一概不得运用负数冲正。所稀有据超越截止期限后将无法修正，请必须确保当期填写数字准确无误。

  4.关于表中本期、实践预缴、已缴等口径：一致依照报表期填写，例如某企业于2月填写报表期为1月的报表时，本期指的是2022年1月1日-31日，本期已缴指的是2022年1月实践交纳的税款。

  2.每年报表期3月需填写资产负债表年头数，将影响后续季度财政表填写，填写过错后期无法更改，请必须填写正确。（很重要！！）

  3.每年报表期6、9、12月报表有必要要分外留意年头数是否存在体系取数过错跳出的数据，有的话需求修正删去。